为了提高财务管理水平，理顺管理关系，根据相关财务制度，制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合规性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行。
二、各类经济性质的报销签批流程及审批权责
1、借款
（2）审批权责规定：
①.请款人根据事项填写《请款单》（备用金、差旅费、购买物资等），填写请款时间，注明用途，金额，所属部门。经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；各级审批人需详细了解请款用途及严格控制请款限额；
②.财务需核实请款人的请款限额，对不符合请款条件的可提出拒付理由；对超限额请款的，需在《请款单》上明确标注；
③.请款原则：前款不清后款不借，谁领款谁签字，谁签字谁负责。
2、 费用报销
（2）．审批权责规定：
①.报销人填写《报销单》，后附发票，所有发票需有经办此项经济业务的人员签字，附费用说明（领导审批）等资料。
②.财务审核票据、数量、单价、金额，及期间，出差费用需审核出差标准，补贴等，费用发生需有验证手续。
③.付款原则：原则上一律转账支付。
3、物资采购报销
库存物资、工具、设备、劳保、办公用品及其它物品的采购，原则上必须由集团采购部统一办理，其他部门不得自行采购。采购付款原则上需在货物验收合格后方可办理付款手续。固定资产的购置严格执行先申请审批，后办理采购的原则。
（3）审批权责规定
①.采购专员填写《报销单》，附发票、物资采购申请、采购合同、物资明细单(供货后勤服务集团盖章)、入库单、其它资料（包含但不限于以下）按流程报批：
a)含材料及设备的品牌、规格、型号、单价、数量
b)含材料及设备的相关合格证书、技术资料。
c)材料及设备须有验收人员签字。
②.财务人员应严格审核实际入库情况及合同约定的付款条件及付款时间，对不符合付款条件或对采购价格的异动有疑问的，可提出拒付理由；
③.原则上采购物品需从已签订供货合同或者已询价的供应商处采购，少量采购或应急性采购可非固定供应商（即供应商未经评审的）。
④.付款原则：原则上一律转账支付。
4、差旅费报销审批流程。
(3)审批权责规定
①.出差经办人填写出差报销单，附会议通知(需有经办后勤服务集团盖章)、出差审批表、住宿费发票、公共交通车票、会务发票等相关资料。
②.出差报销单和出差审批表上需写明出差地点、时间、出差人名单。
③.差旅费报销标准严格执行差旅费报销办法，不得多报，瞒报。
④.出差期间发生的差旅费用均使用公务卡进行结算。
⑤.付款原则：谁领款谁签字。
三、各类经济性质的收入审批流程及权责
1、食堂充值款
（2）审批权责规定
①. 指定专人负责管理充值卡。充值卡充值人员应每日及时须将现金、电脑打印充值汇总表一同交出纳记账并存入银行，会计凭银行存款单做记账处理。充值卡退款、更正业务必须提供由收款人、操作人员签名确认的退款清单，以及电脑打印退款或更正明细流水账。
②. 每月，财务人员将与负责充值卡充值的人员进行汇总核对，以便及时核对充值卡余额，账实不符的应及时查明原因并进行账务处理。
2、代收水电费
（2）审批权责规定
各收费点做好应收水电费统计并进行收费，收到的款项管理员签字确认并及时须将现金交出纳记账并存入银行，会计凭银行存款单做记账处理。
3、票据使用管理
（2）、审批权责规定
①. 财务处设专人对票据进行统一购买登记缴销监督检查等管理工作。
②. 各部门因工作需要使用票据的，必须如实填写《票据领用申请单》相关内容，经各级审批后方可带财务处办理票据领用工作。
③. 领用票据时，应检查有无残缺，漏号或其他问题，如发现有问题时，应及时将整本票据退换财务部门。
4、 创收收入确认（如洗衣房收入、物业管理部停车费等）
（2）审批权责规定
各个部门做好收入统计并及时须将现金交出纳记账并存入银行，会计凭银行存款单做记账处理。
5、 代收超市、食堂特色窗口的收入确认及划拨
（3）审批权责规定
①. 财务人员根据网管中心提供的各窗口的销售金额制作《营业额划拨表》，经各级领导审批后方可办理业务。
付款原则：一律转账支付。
（2）审批权责规定
①. 创收部门收入缴纳费用时，后附双方签订合同，所有经办人员签字确认。
②. 财务审核根据合同金额收款，并开具相应的收据。
部门创收经费在划拨前，需列出资金分配表。支出成本部分需详细列明事项，并由创收分配部门确认。
审批附则
1、遇紧急事项，因签批人异地出差等原因导致签批环节不顺畅致使工作受阻，可进行电话确认事后补签，并实行越级上报审批的办法。
2、签批人在审核过程中有异议或拒签的，需返回上一道签批流程，进行重新核实确认或补充手续。
3、财务管理制度规定的各类审批单据，经财务审核拒付的，财务需做好解释工作，同时报总经理复批后，再进入财务审核程序。
4、各部门之间共用费用的发生，财务按协定比例进行费用分摊，作出分摊表，由各部门领导共同签字。对于费用分摊有争议的，提总经理签字作最后裁定。
